内容摘要
办理情况1戴先生经营不锈钢产业，来电反映厂家原先提供的纸质发票上有发票专用章，如今提供的电子发票，打开票面是没有发票专用章的，想了解如何辨别电子发票真假。您好：根据《中华人民共和国电子签名法》第十四条规定，可靠的电子签名与手写签名或盖章具有同等的法律效力。增值税电子专用发票采用电子签名代替原发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票相同。您可以搜索全国增值税发票查验平台，在此平台上查验发票真伪或通过下载电子发票的阅读器，验证发票电子签名有效性。2余女士反映：近期收到温州企业税务管理人员来电，告知企业有一条历年未申报记录，会收到责令限改通知书，想了解是否会缴纳罚款。您好：按照现行的《长三角地区申报 发票类税务违法行为行政处罚裁量基准》，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，要对单位每次处50元的罚款。您企业如果符合税务行政处罚“首违不罚”事项清单中列明的“首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的”，不予行政处罚。3企业会计反映：税务稽查局的人来电要求企业补充资料，想了解该来电行为的真伪详情。您好：税务稽查一般在纳税人生产、经营、办公场所或税务稽查部门实施，有正式的稽查文书，且不会通过QQ、微信等非正规网络途径送达，更不会发生要求企业转账等行为。请您提高警惕，加强防范意识，注意甄别，以免上当受骗，一旦发现可疑情况或者被诈骗，请立即向公安部门报警。4酒店员工咨询：因企业经营不善导致员工社保费多月未缴，想了解以单位名义补缴社保费，是否可以，具体申请流程是怎样的。您好：要看您所在酒店的社保缴费状态。如果酒店在税务部门中缴费状态是正常的，那它必须为全部参保职工申报缴纳或补缴，不允许为其中某一人或某几个人补缴；如果缴费状态是非正常的，那酒店员工可以用酒店的名义自己到社保部门申请补缴，凭社保部门提供的欠费补缴清单到管辖的税务部门补缴或缴费状态改为正常后通过社保接口发送补缴数进行实时扣款；属注销的企业，企业员工凭社保提供的欠费补缴清单就可以到管辖的税务部门缴纳欠款。5李女士反映：公司信用等级为D，影响贷款怎么办？需要提交哪些材料前往窗口处理。您好：你可以申请纳税信用修复。根据您的情况，因没有按税务机关处理结论缴纳税款而影响信用等级，在规定期限期满60天内补足税款的，可以向主管税务机关提交《纳税信用修复申请表》，申请纳税信用等级修复。6杂货店主陈先生反映：因客源日渐增多，要求开具发票的客人也增多，想了解如何便利开具发票，如何办理缴税业务。您好：根据国家税务总局安全规范要求，取消了电子税务局网页端扫码支付缴税的功能，您下载浙江税务APP，通过浙江税务APP等移动端渠道进行税款缴纳，新的缴款方式更能保障您的资金账户安全。同时为便利纳税人开具发票，税务部门有以下举措：一是开票设备免费领取。对于需要开具发票的新办纳税人，税务机关向其免费发放税务UKey用于开票。二是发票领用更加快捷。纳税人可以选择办税服务厅、电子税务局等渠道领用发票。通过网上申领方式领用电子发票，纳税人可以实现“即领即用”，领用纸质发票可以实现邮寄送达。三是电子发票免费开具。税务部门依托增值税电子发票公共服务平台，为纳税人提供免费的电子发票开具服务，纳税人通过该平台开具电子发票无需支付相关费用。四是首票服务便捷享受。税务部门对首次开具、首次接收电子专票的纳税人实行“首票服务制”，通过线上线下多种方式，帮助纳税人及时全面掌握政策规定和操作要点。五是发票远程交付更便利。纳税人可以通过电子邮箱、二维码等方式交付电子发票，与纸质发票现场交付、邮寄交付等方式相比，发票交付的速度更快。六是发票状态及时告知。纳税人可以通过增值税发票综合服务平台及时掌握所取得的发票领用、开具、用途确认等流转状态以及正常、红冲、异常等管理状态信息。七是发票信息批量下载。纳税人可以通过增值税发票综合服务平台，批量下载所取得的增值税发票的明细信息。7企业会计反映：新会计不慎将税报多后，能否申请退税处理，该如何办理。您好：这是可以退还的，如果发生多缴税费的情况，您可以通过电子税务局提交退税申请，也可以在我们税务局办税服务厅窗口递交退税申请。受理申请后，将在10个工作日内完成审核、退库。8手机经营户反映：开票有什么优惠政策。您好：去年疫情期间推出的增值税小规模纳税人征收率3%降为1%的优惠政策，按照今年财税〔2021〕7号文件规定，该政策延续到今年12月31日。同时，对于月销售额15万元以下（按季度45万元以下）的增值税小规模纳税人免征增值税。目前按照财税〔2021〕11号文件规定，该政策执行到2022年12月31日。9张女士在平阳老家的房屋即将拆迁，准备拆一套买一套，想了解拆一套这套房子是如何缴税的？在平阳享受税务优惠政策后能否在鹿城买房，同时能否享受该优惠政策？您好：根据《浙江省人民代表大会常务委员会关于契税具体适用税率等事项的决定》，土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用，重新承受土地、房屋权属，选择货币补偿的，对成交价格不超出货币补偿部分免征契税，对超出部分减半征收契税，同时可以叠加享受房屋套次优惠政策。在鹿城买房依旧是可以享受优惠政策，同时根据现行政策没有时间限制。10陶先生反映：在泰顺经营润滑油产品，属招商企业，4月份从县里-市里-省里申请发票至今无果，想了解何时可以落实发票到位。您好： 按当前成品油生产企业管理相关规定,成品油生产企业开票授权，必须经主管税务机关审核，逐级报省税务局审批。在前期审核过程中，发现您企业存在进销项发票与企业实际生产经营不相符的情况，经主管税务机关辅导，并经过整改。目前，您企业已初步符合成品油生产企业的相关规定。我局已与省税务局积极沟通，向上级反映企业的实际困难，争取尽快取得审批授权，同意企业开具成品油发票，后续将做好监管。11周先生反映：在龙湾购车手续办结后，因车辆问题办理退车，已缴纳的几万元税款可否申请退税，望了解详情。您好：因车辆问题办理退车后是可以退还已缴纳的车辆购置税的。您可以向我局第二税务分局申请退税，需要提供您的身份证明、生产企业或者销售企业开具的退车证明和退车发票等退税资料。第二税务分局地址：绣山路299号附属楼一楼。12蔡女士反映：房子较早买，未缴税，新的契税率提高了，想了解是否会按照新税率缴税？现买房缴税的税率是否较之前的要高一些，望了解详情。您好：契税税率并没有提高，新契税法实施后，浙江省契税的适用税率还是百分之三，和之前是一样的。您所说到的一个点、两个点的优惠税率是根据财税〔2016〕23号的规定的。新契税法实施后，根据《财政部 税务总局关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告》财政部 税务总局公告2021年第29号，上述政策继续执行，请您放心。13鹿城鞋厂负责人王先生反映：企业招录退役士兵，该士兵退役年限满2年不等曾多次就业，想了解税收是否享有优惠政策。您好：重点群体和退役士兵享受创业就业优惠政策没有次数限制，只要是重点群体人员或退役士兵符合条件的，可以按招录人数享受不超过36个月的优惠政策。像您单位这种情况，重点群体人员和退役士兵36个月内在2家以上企业就业的，能分段累计享受至满36个月。14瓯海区茶山街道某高校即将毕业的学生反映：税务体验师具体是做什么的？该前往哪里报名参加税务体验师？您好：税务体验师是我省今年“便民办税春风行动”的一项创新举措，主要是希望通过招募企业办税人员、涉税中介、财税专业人士以及高校财税类学生等，组成税务体验师团队，对税务机关的纳税服务、政策制度、办税系统、专项活动开展体验，提出意见建议，以便税务部门及时整改完善，切实推动服务质效提升。非常欢迎你加入我们税务体验师的团队！根据你的情况，可以向瓯海区税务局纳税服务部门进行报名。15胡女士反映：在银行办理业务时，听说纳税等级高的企业可在银行便利贷款，想了解具体的实施政策。您好：这是税务部门与银行业金融机构联合开展的“银税互动”活动，是将民营企业的“纳税信用”与“贷款信用”相结合，推出“税易贷”等无抵押信用贷款金融产品。目前，温州市税务局已与温州银行、建设银行等42家银行业金融机构签订了银税互动服务合作协议，为纳税信用A级、B级、M级的小微企业提供贷款支持。您如果需要申请贷款，可以先在电子税务局上查询自己的信用等级，如果信用等级良好，可以通过浙江省税务局官网登陆“浙江银税互动服务平台”，选择适合的信贷产品，在线申请即可。16房屋租赁公司陈女士反映：近期有无增值税减税政策，望了解详情。您好：按照《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》规定，自2021年10月1日起，住房租赁企业中的一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。住房租赁企业，是指按规定向住房城乡建设部门进行开业报告或者备案的从事住房租赁业务的企业。因此，如果你公司是向住房城乡建设部门进行开业报告或者备案的住房租赁企业，自2021年10月1日起，你公司向个人出租住房取得的租赁服务收入，可以按照24号公告的规定适用相关增值税减税政策。17出口企业余女士咨询：综合保税区的税收政策。您好：据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）的有关规定，出口企业经海关报关进入国家批准的综合保税区并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物实行免征和退还增值税政策。一是国外货物入综保区实行保税政策（包括进口环节关税、增值税和消费税）；二是货物从综保区进入国内市场销售，按货物进口的有关规定办理报关，并按货物实际状态征收进口环节关税、增值税和消费税；三是国内货物进入综保区视同出口，实行出口退（免）税政策；四是综保区内的企业之间开展货物交易不征增值税和消费税。18黄女士反映：单位员工每月工资中已纳税，年终还要下载个人所得税APP纳税，此项是否会造成重复缴税，望了解详情。您好：因为在一个纳税年度内，您取得工资薪金、劳务报酬等收入时单位帮您预缴过的个人所得税，与全年加总后计算的个人所得税可能存在差异，像年终奖的扣除方式，还有从自己单位以外取得劳务报酬等等，都可能造成这个税款的差异，所以需要您关注综合所得年度汇算。简单地说就是多退少补，这个事情不会造成重复缴税，请您放心。19邵先生咨询：申请中国税收居民身份证证明，需要提交什么资料办理，望了解详情。您好：公司申请开具《中国税收居民身份证明》的，应向税务机关提交《中国税收居民身份证明》申请表、与拟享受税收协定待遇收入有关的合同、协议、董事会或者股东会决议、相关支付凭证等证明资料；境内、境外分支机构通过其总机构提出申请时，还需提供总分机构的登记注册情况。上述填报或提供的资料应提交中文文本，相关资料原件为外文文本的，应当同时提供中文译本。您可在电子税务局上完成申请。
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